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法定相続人に兄弟がなる場合の相続分・遺留分についての基礎知識

「私たち夫婦には子供がいない。相続になった場合、妻と私の兄が法定相続人になると聞いたが、揉めてしまうのではないかと心配になってきた。」

「私は独り身で、2つ下の弟をずっと頼りにしていたが、その弟が先に逝ってしまった・・・。姪っ子がいるが、私の財産を相続させることはできるのだろうか。」

相続する権利がある方を法定相続人といい、法律では法定相続人になる順番が決まっています。結婚してお子さんに恵まれると、一般的に法定相続人となるのは「奥さまとお子さん」です。

しかし、未婚率が高くなり、少子化が進んだ今、ご自身のご兄弟が法定相続人となるケースは珍しいことではありません。

兄弟といっても互いに成人すれば、それぞれの人生を歩み、異なる生活環境にあるため、突然、相続の問題が発生すると、予期せぬトラブルに発展する恐れがあります。

本記事では、ご兄弟の方が法定相続人になるケースや、相続する割合である法定相続分についてご説明をしていきます。

ご自身の状況に応じ、財産を将来的にどうすればよいか、誰がどのくらい相続するものなのかをきちんと理解して対策をしておきましょう。

1.兄弟が法定相続人になるのはお子さんと両親がいないとき

亡くなられた方にお子さんやお孫さんがいらっしゃらない場合で、ご両親や祖父母がすでに他界されている場合に、ご兄弟が法定相続人となります。

図1:兄弟が法定相続人になるケース兄弟が法定相続人になるケース

相続には順位があり、配偶者は常に相続人となります。第一順位はお子さん、第二順位はご両親、第三順位が兄弟姉妹となります。先順位の相続人がいれば、後順位の相続人は対象となりません。ご兄弟が法定相続人になるのは、第一順位のお子さんと第二順位のご両親がいない場合となります。

図2:遺産相続の順位

※遺産相続の順位について詳しくは、こちらを参考にしてください。(当サイト内)
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2.法定相続人に兄弟がなるときの法定相続分

亡くなられた方に配偶者がいるかどうかにより、財産の分割割合である法定相続分が異なります

法定相続分は遺産分割をするときの目安となる割合です。法定相続分どおりに分割しなければならないルールはありません。

※法定相続分について詳しくは、こちらを参考にしてください。(当サイト内)
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2-1.法定相続人が兄弟のみのとき全部相続

亡くなられた方に配偶者がいない場合は、ご兄弟がすべて相続することになります。ご兄弟が複数いれば人数で等分することになります。

図3:法定相続人が兄弟のみの場合の法定相続分
法定相続人が兄弟のみの場合の法定相続分

2-2.法定相続人が配偶者と兄弟のとき兄弟は1/4相続

亡くなられた方に配偶者がいる場合の法定相続分は、配偶者が3/4、ご兄弟が1/4となります。ご兄弟が複数人いらっしゃる場合には1/4をご兄弟の人数で等分します。

図4:法定相続人が配偶者と兄弟の場合の法定相続分


法定相続人が配偶者と兄弟の場合の法定相続分

 

3.兄弟がすでに亡くなられているとき甥・姪が代襲相続する

ご兄弟が法定相続人となるもののすでに亡くなられていた場合、ご兄弟のお子さんである甥姪がいれば、代襲相続して法定相続人となります

甥姪はご兄弟が相続するはずの財産割合を人数で均等に分割した割合を相続することになります。代襲相続は甥姪までです。甥姪がすでに亡くなられてその子がいた場合でも相続権が移ることはありません。

また、ご兄弟の配偶者には相続する権利がありません。

図5:代襲相続をする場合の割合
代襲相続をする場合の割合

※代襲相続について詳しくは、こちらを参考にしてください。(当サイト内)
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4.兄弟は遺留分がない

法定相続人には、遺留分といって相続の際に「最低限の保証されている財産の取り分」がありますが、ご兄弟には遺留分を請求する権利がありません

遺言書が作成されており、「奥さまに全財産を相続させる」と記載されていれば、奥さまは全財産を相続することができます

遺言書に「全財産を慈善団体に寄付する」などと記載があった場合も同様です。

配偶者の方が法定相続人であれば法定相続分の半分までを限度として遺留分の請求が認められ、相続することができます。一方、ご兄弟は遺留分を主張することはできません。

図6:兄弟に遺留分はない
兄弟に遺留分はない

 

※遺留分について詳しくは、こちらを参考にしてください。(当サイト内)
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5.兄弟は相続税が2割加算される

相続税2割加算とは、亡くなられた方の配偶者・お子さん・ご両親以外の方が財産を相続する場合に、その方の相続税額が2割加算になる制度です。ご兄弟が法定相続人のときは相続税が2割加算されます。

図7:相続税2割加算の範囲

亡くなられた方の兄弟は相続税が2割加算される

 

6.まとめ

ご兄弟とは、ご両親の介護や相続といった場面で対立してしまい、関係性が良くない場合も多々あります。

また、ご自身の財産をご兄弟が相続することで、奥さまが生活に困ってしまう場合もあります。

ご兄弟が相続人となる可能性がある場合には、どのように財産を残すことがよいのかを充分検討して、生前のうちに対策をされておくことをおススメいたします。

遺言書を作成したり、財産の相続について考えたりする際には、相続に強い税理士にご相談されることをおススメ致します。

ぜひご自身の財産を整理し、財産をどなたにどのように残すのかを考えることから始めてみてください。

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