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オーナー社長のための税金対策 オーナー社長のための税金対策
 〜Q&A方式のやさしい解説〜

定価:1,428円+税
出版社:財団法人大蔵財務協会
発行:2006/01
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オーナー社長を取りまく税務上の諸問題を101事例にまとめ、 Q&A形式により簡潔に分かりやすく解説。
 
     
  目次  
 
■社長と会社間の不動産の賃貸借
  1.   社長と会社間の土地賃貸借の税務的なポイントは?
  2.   借地権を設定して権利金を支払わなくても課税にならない方法
      (無償返還の届出書/地主・社長、借主・会社)
  3.   借地権を設定して権利金を支払わなくても課税にならない方法
      (無償返還の届出書/地主・会社、借主・社長)
  4.   「無償返還の届出書」を提出した場合の地代の決め方は?
  5.   借地権を設定して権利金を支払わなくても課税にならない方法
      (相当の地代を支払う/地主・社長、借主・会社)
  6.   借地権を設定して権利金を支払わなくても課税にならない方法
      (相当の地代を支払う/地主・会社、借主・社長)
  7.   社長の土地に会社が建物を建て、相当の地代を支払う場合、その後地代は改訂しなくてもいい?
  8.   相当の地代を改訂する届出書を税務署に提出しているが、改訂しない場合はどうなる?
  9.   相当の地代を支払うのと無償返還の届出書を提出するのではどちらがいい?
  10.   借地権を設定したが、相当の地代より低い地代の場合は課税される?
  11.   社長の土地に会社が建物を建て、相当の地代を払う場合、無償返還の届出書を提出する場合の相続税の土地評価
  12.   社長の土地を会社に無償で貸した場合は課税される?
  13.   社長が会社に賃貸している土地の地代を免除した場合は課税される(無償返還の届出書を提出済み)?
  14.   会社の土地を更地のまま会社に駐車場用地として賃貸した場合でも借地権の課税がある?
  15.   会社が社長から借りた土地の整地費用を支払った場合の経理処理は?
  16.   社長の土地上にある会社を解散したら、会社の借地権はどうなる?
  17.   借地権があるのに無償で返還したら?
  18.   社長と会社間の建物賃貸借の税務的なポイントは?
  19.   会社所有の住宅を社長に賃貸する場合の適正な家賃とは?
  20.   社長に適正な家賃以外で賃貸した場合はどうなる?
  21.   会社が社長の息子にマンションを賃貸する場合、賃料はどう計算する?
  22.   社長の建物を会社が借りる場合の家賃はどう決める?
  23.   社長所有のマンションを同居している長男に賃貸している場合の課税は?
  24.   社長所有の土地上の社宅を社長が賃借している場合に社宅収入と支払い地代を相殺していい?
  25.   会社の自然発生借地権と社長の底地の交換は可能?
      コラム…会社法の制定と有限会社制度の廃止
       
■社長と会社間の不動産の譲渡
  26.   社長と会社との間で土地を譲渡した場合の税務上のポイントは?
  27.   社長所有の土地を会社に低額で売却した場合はどうなる?
  28.   社長所有資産を会社に高額で売却した場合はどうなる?
  29.   社長に対して会社資産を低額で譲渡した場合の課税は?
  30.   社長所有の土地を会社に贈与したときの課税は?
  31.   相当の地代で賃貸している土地を売却した場合の代金はどう分ければいい?
  32.   「無償返還の届出書」を提出している土地を売却した場合の代金はどう分ければいい?
  33.   社長と会社との間で建物を譲渡した場合の税務上のポイントは?
  34.   社長所有の土地、建物のうち建物のみを会社に譲渡した場合の借地権の課税は?
  35.   会社所有の土地、建物のうち建物のみを社長に譲渡した場合の借地権の課税は?
  36.   建物を売却する場合の価格の決め方は?
  37.   不動産管理会社を設立する場合の留意点とメリットは?
      コラム…最低資本金規制が撤廃(平成18年5月施行予定)
      コラム…現物出資時等の検査役の調査省略(平成18年5月施行予定)
       
■社長の役員報酬・役員退職金
  38.   社長(役員)の報酬は会社の経費、賞与は経費にならない、その区分けは?
  39.   過大な役員報酬は会社の経費にならない?
  40.   社長の報酬が過大かどうかの判定はどうする?
  41.   社長が賞与の受領を辞退した場合でも課税?
  42.   特定の月だけ増額した役員報酬は?
  43.   一度増額した役員報酬を短期間で元に戻すと問題になる?
  44.   過去の減額分の役員報酬を一括で支給すると役員賞与?
  45.   社長の親族を役員とした場合に、役員報酬はどの程度まで認められる?
  46.   社長が長期に入院した場合でも役員報酬はそのままで問題ない?
  47.   社長の長男(従業員)に高額の給与を支給してもいい?
  48.   社長が無利息で会社が金銭を借りた場合の課税は?
  49.   社長から会社が無利息で貸付を受けた場合も課税?
  50.   社長からの借入金について会社が支払う適正な利息とは?
  51.   会社の借入れに社長が個人保証をした場合、保証料は受け取ってもいい?
  52.   会社役員賠償責任保険の保険料を会社が負担しても問題ない?
  53.   社長所有の住宅を借上社宅として社長に貸した場合の課税は?
  54.   社長に対する渡切りの機密費への課税は?
  55.   スポーツクラブ等の会員権を社長名義で購入したら社長への賞与?
  56.   社長を被保険者とする障害特約付定期保険の保険料の課税は?
  57.   執行役員の賞与は必要経費にできない?
      コラム…株式会社類型及び機関設計・取締役1人の会社も?(平成18年5月施行予定)
  58.   過大な役員退職金は会社の必要経費にならない?
  59.   役員退職金の規定はどのように決める?
  60.   役員退職規定があれば高額な退職金でも認められる?
  61.   退職時に支払えなかった退職金を今、支払ってもいい?
  62.   社長の退職金を分割払いにした場合、支払のつど会社の経費にしてもいい?
  63.   社長を退任して顧問になっても報酬が2分の1以下にならない場合、退職金を支払うと問題になる?
  64.   会社に多額の死亡保険金の入金がある場合、遺族に対してそれをそのまま退職金として支払ってもいい?
  65.   業務遂行中に死亡した社長に対する弔慰金の課税は?
  66.   死亡した社長の社葬費用は会社の経費?
      コラム…LLC、LLPとは?
       
■社長と会社の保証債務等
  67.   保証債務の履行のため社長が資産を処分した場合には特例がある?
  68.   保証債務の履行のため社長が会社に代わって借入金を返済したときの課税は?
  69.   親会社から赤字子会社へ支援しても課税になる?
      コラム…会社登記についての改正(平成18年5月施行予定)
       
■同族会社の行為計算否認関係
  70.   同族会社の行為計算否認ってどういうこと?
  71.   同族会社の行為計算否認の例は?
  72.   同族会社の行為計算否認とならない例(社長が会社の債務を免除)
       
■社長から後継者への事業承継対策等
  73.   自社株の承継対策等の基本は?
  74.   後継者が支配権を確保するための対策は?
  75.   自社株の承継対策はどのような手順で検討すればいい?
  76.   非上場の会社の株式の評価について
  77.   株価の引下対策は(会社の評価を類似業種比準価額で行う場合)
  78.   純資産価額の引下策と問題点は?
  79.   役員退職金の支給による株の引下効果は?
  80.   賃貸建物を建てたときの自社株価額への影響は?
  81.   従業員持株会を作ることのメリットと留意点は?
  82.   会社の事業の一部営業譲渡とその効果は?
  83.   会社が増資する際、同族関係者以外に株式を引き受けてもらうと株価対策になる?
  84.   株式公開での自社株対策とは?
  85.   事業承継のための株式の譲渡の課税は?
  86.   株式を低額(高額)譲渡した場合の課税は?
  87.   相続税の支払のために自社株を会社に買い取ってもらえる?
  88.   相続した非上場株式を発行会社に売却したときは特例がある?
  89.   会社の発行株式の中に名義株がある場合はどうする?
  90.   ストックオプションの概要
  91.   ストックオプションの税金は?
  92.   株式交換制度で何ができるようになったの?
  93.   株式交換の類似パターン、株式移転とは何のこと?
  94.   会社分割とはどういう制度?
  95.   非上場会社での会社分割の利用
      コラム…非上場会社の自己株取得が機動的に(平成18年5月施行予定)
      コラム…金銭の交付による組織再編と三角合併
       
■社長と生命保険
  96.   社長の相続税と納税資金の準備(個人契約)
  97.   収入保障(生活保障)特約年金の課税は?
  98.   法人契約の生命保険の主な利用目的は?
  99.   役員退職準備金と生命保険の活用は?
  100.   事業承継のための会社の生命保険は?
  101.   事業保険と経理処理について
102. 生命保険の契約者の変更をした場合の課税は?
 
 


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